КОНТРОЛЬ ВАЛЮТНЫЙ

(англ. foreign exchange control) – средство обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. К.в. проводится путем проверок валютных операций резидентов и нерезидентов, а также соблюдения ими нормативных актов органов валютного контроля. В процессе К.в. определяется соответствие валютных операций действ. законодательству и наличие необход. лицензий и разрешений; проверяется выполнение резидентами обязательств по продаже иностр. валюты на валютном рынке России, обоснованность платежей в иностр. валюте, полнота и объективность учета и отчетности по валютным операциям и по операциям нерезидентов (в руб.). К.в. осуществляют его органы и агенты. Органы К.в. обладают более широкими полномочиями, чем агенты. Они могут: издавать в пределах своей компетенции норматив. акты, определять порядок и формы учета, отчетности и документации; привлекать нарушителей валютного законодательства к юридич. ответственности, вплоть до применения имуществ. санкций. Агенты валютного контроля таких полномочий не имеют и работают под руководством органов К.в. В соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» (1992) органами К.в. являются Центральный банк РФ и Правительство РФ, агентами – орг-ции, к-рые в соответствии с законодат. актами могут осуществлять функции К.в. (в частн. уполномоч. банки, подотчетные ЦБ РФ). Данное положение Закона было затем значит. изменено и дополнено. Напр., Таможенный кодекс РФ (1993) установил, что Государственный таможенный комитет РФ (ГТК РФ) также является органом К.в., а иные тамож. органы выступают агентами, подотчетными ГТК РФ. В Законе РФ «О федеральных органах налоговой полиции» (1993) закреплено положение о том, что эти органы пользуются при исполнении служебных обязанностей правами агента К.в. Согласно Федеральному закону «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации, затрагивающие вопросы валютного регулирования (авг. 2001) порядок обязат. продажи резидентами поступлений иностр. валюты на внутр. рынке РФ устанавливается Президентом РФ. Постановлением Совета Министров РФ – Правительства РФ № 1157 от 15 нояб. 1993 утверждено Положение о Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю – ВЭК РФ (с изменениями и дополнениями, внес. постановлением Правительства РФ № 556 от 3 июня 1995 – ликвидирована в авг. 2000). ВЭК РФ был определен как федер. орган исполнит. власти по реализации функции Правительства РФ по валютному контролю, за исключением полномочий, предусмотр. п. 1 и 3 ст. 12 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» (исключены полномочия: издавать норматив. акты, обязат. к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в России; определять порядок и формы учета, отчетности и документации по валют. операциям резидентов и нерезидентов). Все др. полномочия органов К.в., указ. в законе, относились и к ВЭК РФ (в т.ч. взыскание сумм штрафов за нарушение валютного законодательства и иных санкций). Т.о., хотя ВЭК РФ создан на основе подзак. акта (в отличие от др. органов, предусмотр. законами), он в рамках своей компетенции обеспечивал контроль и надзор за соблюдением законодательства РФ федер. органами, пр-тиями, банками, физич. лицами, участвующими в регулировании и выполнении валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономич. операций. ВЭК РФ имел подведомств. территор. органы валютного и экспортного контроля, но не имеет подчин. агентов К.в. Поэтому на практике осуществлялось взаимодействие, совместные проверки органами ВЭК РФ и налоговой полиции. К документам К.в. относятся документы, оформляемые в процессе соотв. внешнеторг. операции, – паспорт экспортной, импортной или бартерной сделки при тамож. оформлении товаров, перемещаемых через тамож. границу РФ, по каждому заключ. контракту. При К.в. должностные лица вправе проверять все имеющие отношение к делу документы, получать необходимые объяснения, справки и сведения, изымать документы о нарушениях валютного законодательства, приостанавливать операции по счетам и действие лицензий, разрешений на право проведения валютных операций. В случае ненадлежащего исполнения обязанностей проверяющие привлекаются к юридич. ответственности. Определяется также ответственность лиц, нарушающих валютное законодательство. Такая ответственность наступает на основе материалов проверок органами и агентами К.в